Depotabstimmung

securities account reconciliation. Mindestens einmal jährlich sind die Depots mit dem Kunden durch Übersendung der Depotauszüge abzustimmen. Der Bestand muss aus den Depotauszügen einwandfrei zu entnehmen sein. Bei der D. kann unter folgenden Voraussetzungen auf ein Depotanerkenntnis verzichtet werden: 1. Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren, Depotbuchhaltung und Geschäftsabwicklung von Wertpapieren müssen funktionell getrennt sein. - 2. Kontrolle der Arbeitsabläufe durch interne Revisionen. - 3. Depotauszüge müssen von der Innenrevision auf ihre Richtigkeit überprüft werden. - 4. Mitarbeiter dürfen nicht Postzustellungsbevollmächtigte für von dem Kreditinstitut verwalteten Kundendepots sein. - Liegen diese Voraussetzungen nicht vor, sind Depotanerkenntnisse seitens der Bank einzufor- dem.